留抵税额账务处理,留抵税额怎么算

本月留抵税额账务处理 2023-09-29 20:15 861 墨鱼

本月留抵税额账务处理

留抵税额账务处理,留抵税额怎么算

1,本期进项税额是50万元。2,销项税额是20万元(就是本期应该交纳的增值税)。3,进项税50万元减去销项税20万元等于30万元，那么30万元就在借方保留就可以了。增值税期末留抵税额的增值税留抵税额账务处理1、企业当期应按不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣增值税留抵税额时：借：应交税费——增值税留抵税额贷：应交税费—

ˇ＾ˇ 增值税留抵退税账务处理扫一扫在手机打开当前页增值税留抵税额会计分录：1、倒账留抵时，借：应交税金—增值税留抵税额，贷：应交税费—需要缴纳的增值税(进项税额转出);2、通过货品和劳务公司销项税额占有率计算，容许抵税，借：应交税

根据国家税务总局《关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》国税发〔2004〕112号)规定，现将增值税进项留抵税额抵减欠税的有关处理事项明确如下：一、一、收到留抵退税账务处理申报表填写：纳税人应在收到税务机关准予留抵退税的《税务事项通知书》当期，以税务机关核准的允许退还的增量留抵税额冲减期末留抵税额，并在办理增值税纳税申报时，相应填

留抵税额账务处理如下：1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税(需要转出未交的增值税) 贷：应交税费——应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额：借：应交情形一一般纳税人注销时留抵税额的处理一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。

退还的增量留抵税额的账务处理较为简单，进项税额留抵在账务上体现为“应交税费--应交增值税(进项税额)”科目的借方余额，收到退税款对应留抵减少，对应科目进项税额减少，分录如下：借：银行存款进项税额留抵账务处理有留抵税额，本月多交的增值税：借：应交税金-未交增值税贷：应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 有应交未交增值税：借：应交税金-应交增值税(转出未交增值税)

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