递延所得税负债举例,递延所得税负债怎么算

递延所得税负债举例,递延所得税负债怎么算

递延所得税负债27.07 第二年：固定资产账面价值=200-39.6=160.4 固定资产计税基础=200-200*4/15=146.67 产生递延所得税负债=160.4-146.67=13.73 分录：借：所税法规定研发设备购入价格小于500万元，可一次性税前扣除，形成应纳税暂时性差异】本期持有3 000万元乙公司债券确认150(3 150-3 000)+本期因持有丙公司股权投资

这种现在少缴税、以后多缴税的现象，我们称之为应纳税暂时性差异，预期导致经济利益流出企业，为负债，即形成递延所得税负债。2014年会计分录借：所得税费用25.0因此，这两类资产在未出售前的公允价值变动，会产生递延所得税资产或递延所得税负债。实际经营过程中的案例场景①案例(费用扣早了) 以洋河为例：洋河2021年中报107页和108页数据显

那么税务局就暂时少收了你(15-10)*25%=1.25万的税。2010年末设备账面价值-资产的计税基础=5-0=5,也就是应纳税暂时性差异是5万元，递延所得税负债就是5*25%=递延所得税负债的确认经典例题[经典例题]正保公司2008年度、2009年度实现的利润总额均为8000万元，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%。正

ˋ０ˊ 借：所得税费用5 贷：递延所得税负债5(将来应多交所得税) (2)确认递延所得税负债的同时，调整其他综合收益等与直接计入其他综合收益等的交易或事项相关的应纳税以下将对递延所得税负债的形成几种情况举例说明：例1、2010年12月7日，某公司自公开市场以每股4元买入股票A(税费略)1,000,000股，公司账务处理时作为交易性金融资产核算，2010年末，该