现金流量套期简单理解,现金流量套期损益有效部分

现金流量套期大白话 2023-11-20 19:14 376 墨鱼

现金流量套期大白话

现金流量套期简单理解,现金流量套期损益有效部分

现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且现金流量套期是对现金流动性风险的套期，即规避的是未来现金流量风险.现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期，该类现金流量变动源于与已确认资产或负债(如浮动利率债务的全部

「现金流量」现金流量套期是什么：现金流量套期(cash flow hedge)是对现金的流动性风险的套期，即对规避的未来现金流量的风险。现金流量变动来源于已确认资产或负债、很有可能发生的现金流量套期，就是为防止现金流量变化(当然是变低),为自己买个保险。比如，公司需要在半年后才能卖出一批产品，预计或需要产生200万元的现金流量(这里是流入),但

现金流量套期(cash flow hedge)是对现金的流动性风险的套期，即对规避的未来现金流量的风险。现金流量变动来源于已确认资产或负债、很有可能发生的预期交易和有现金流量套期，是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损

套期保值是从英语“Hedge”翻译过来的，本来的意思是对冲，对冲可以把价格基本锁定，从而免除了价格波动想想也能理解，二者的目的本就不同：公允价值套期是防止账上资产公允价值的变动，那自然要实时表现出账上资产和套期工具的公允价值波动；而现金流量套期是防止未来现金流的波动，只要

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