进项大于销项月末需要结转吗,月末有留抵税额需要结转吗

上月的留抵税额本月抵扣分录 2023-09-28 12:08 684 墨鱼

上月的留抵税额本月抵扣分录

进项大于销项月末需要结转吗,月末有留抵税额需要结转吗

增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税，一般是不需要缴纳增值税的。销项税比进项税少，不用交税，而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。本期应当交纳的增值税=销项税-进项进项税大于销项税如何结转月末，假如有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理：借：应交税金--未交增值税贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 假如有应交未

＋ω＋进项大于销项，月底时无需结转。因为这个时候销项税比进项税要低，不必缴税，并且在下个月可以继续抵扣销项税额。一般是从销项税中扣除和进项税所得的余额就是应交税费，只有当进月末进项大于销项不需要结转，因为当月末有留抵税额，差额部分可以到下个月继续抵扣销项税额。月末，若有留抵税额，其会计分录，借：应交税金—未交增值税，贷：应

ˋ０ˊ 进项大于销项月末可以不需要结转，如果结转的话，可以这样写分录：借：应交税费-应交增值税-销项税额，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项税额，借：月末进项大于销项，说明当月有留抵税额，是不需要结转的，余额挂在应缴税费-增值税（进项税额）科目。如果结转了，

那么相当于月末有留抵税额，此时不需要进行账务处理，不需要结转，当月纳税时零申报就可以，剩下的进项注意：月末，如果进项税额大于销项税额，则无需做分录，也无需做账务处理。年末，不管是进项税额大于销项税额还是进项税额小于销项税额，都需要把进项，销项税各科目的余额全部转入。即把

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