现金比率分析,现金流量比率怎么分析偿债能力

财务分析报告万能模板 2023-09-30 19:58 663 墨鱼

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现金比率分析,现金流量比率怎么分析偿债能力

解读：现金比率假设货币资金是可偿债资产，表明每一元流动负债有多少现金作为偿债保障。结论：现金比率是正向指标，比率越高，表明短期偿债能力越强，因为货币资金的流动性最强，故可直接现金比率是企业的现金类资产与流动负债的比率。其计算公式为：现金类资产，相信很多信贷员都知道，它包括现金、银行存款、现金等价物，现金等价物是短期投资的一部分，但需要我们注意的

现金比率也被称之为流动资产比率(Liquidity Ratio)或现金资产比率(Cash Asset Ratio)。这个公式反映出公司在不依靠存货销售及应收款的情况下，支付当前债务的能力。另外，运用现金比率是企业货币资金与流动负债的比值，是衡量企业短期偿债能力的指标，一般情况下，现金比率越高，企业的短期偿债能力越强。现金比率=货币资金÷流动负债货币资金包括企业持

现金流量比率是衡量企业短期偿债能力的正向指标，该指标值越高，则企业短期偿债能力越强。实务中除了利用现金流量比率分析企业的短期偿债能力，还经常会用到的指标包括流动比率（流1、现金流量比率分析是现金流量财务比率分析和结构分析的统称，主要包括以下指标：一、现金流量财务比率分析(一)现金流动性分析，主要考察企业经营活动产生的现金

3.案例分析：丽珠集团现金比率分析(1)财务数据分析根据丽珠集团(000513)和哈药股份(600664)2007-2017年的年度财务报告，可以取得该上市公司各年度的现金和流动负债数值，以及通过计算得出该公司各现金比率一直是越高越好。现金比率越高，表明企业的短期偿债能力越强；现金比率越低，表明企业的短期偿债能力越弱。假如现金比率达到或超出1，即现金余额等于或大于流动负债总额，

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