递延所得税转回期间怎么确定,什么情况下确认递延所得税资产

递延所得税转回期间怎么确定,什么情况下确认递延所得税资产

╯０╰ 1.适用税率的确定.确认递延所得税资产时，应估计相关可抵扣暂时性差异的转回时间，采用转回期间适用的所得税税率为基础计算确定.无论相关的可抵扣暂时性差异转回期间如何，递延所得税x v k Hs

确定递延所得税资产时，需要满足两个条件：一是未来很可能会转回，这需要从是否存在财务报表上的暂时性减少识别出来；二是未来的应纳税所得额足够以支付递延所得税。这意味着应该在具体1.适用税率的确定。确认递延所得税资产时，应估计相关可抵扣暂时性差异的转回时间，采用转回期间适用的所得税税率为基础计算确定。无论相关的可抵扣暂时性差异转回期间如何，递

递延所得税转回举例举个例子来说，第一年可抵扣暂时性差异为100,税率25%,确认复25的递延所得税资产；第二年可抵扣暂时性差异变为50,那么此时递延所得税资产的1、确认并结转所得税费用借：所得税费用借/贷：递延所得税资产贷：应交税费——应交所得税贷/借：递延所得税资

＋▽＋ 在20X6年开始转回可抵扣暂时性差异，递延所得税的计算适用于转回区间的税率，20X6年转回了400万，这4001.适用税率的确定。确认递延所得税资产时，应估计相关可抵扣暂时性差异的转回时间，采用转回期间适用的所得税税率为基础计算确定。无论相关的可抵扣暂时性差异转回期间如何，递延所得税资产均不予折