待抵扣进项税账务处理,留抵税额和待抵扣税额的区别

跨月发票红冲了,报税怎么办 2024-01-04 09:44 355 墨鱼

跨月发票红冲了,报税怎么办

待抵扣进项税账务处理,留抵税额和待抵扣税额的区别

在财务核算过程中，如果企业的进项税额暂不能用于抵扣输出税额，那么这部分税额就被称为待抵扣进项税额。待抵扣进项税额不允许在当期扣减应交税金，所以需要进行适当的处理，以便于财务贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 2、货物发生非正常损失借：待处理财产损溢——待处理损失贷：库存商品贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出) 3、在产品、产成品发

借：应交税金---应交增值税(进项税额) 贷：待摊费用——待抵扣进项税PS: 1、目前有一些税务会计教材里面就是这样的说法，涉及到存在尚未认证进项税发票，由于当月没收到或者尚未2、企业抵扣进项税额时：借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额) 企业产生待抵扣进项税时，应当通过“应交税费——应

∩▽∩ 待抵扣进项税的账务处理包括分析发票的有效性、会计核准发票、确定有效发票可以作为抵扣进项税、会计分录、核实抵扣总额、在税务机关操作系统内填写抵扣申请、等待税务机关确认并上待抵扣进项税账务处理：借：原材料/库存商品应交税费——待抵扣进项税额贷：应付账款抵扣时借：应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：应交税费——待抵扣进项税额“应交税费—待

?▽? 1、企业将进项税发票认证后，借：应交税费-待抵扣进项税额，贷：银行存款。2、企业在允许抵扣该进项税的当期，借：应交税费-应交增值税（进项税额），贷：应交税费-待抵扣进项税额1、企业购入货物并取得对应的发票且未抵扣进项税额时：借：原材料(或库存商品科目) 应交税费——应交增值税(待抵扣进项税额) 贷：银行存款(或应付账款等科目) 2

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