企业所得税纳税调整例题,速算扣除数表格

企业所得税纳税调整例题,速算扣除数表格

企业所得税税款计算企业所得税，是对我国境内的内资企业包括国有企业集体企业私营企业联营企业股份制企业有生产经营所得和其它所得的其它组织，就其生产经【例题1·单选题】甲公司2015年度企业所得税应纳税所得额1000万元，减免税额10万元，抵免税额20万元。已知企业所得税税率为25%。根据企业所得税法律制度的规定，

(一)应交所得税的计算应交所得税是指企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应交纳给税务部门的所得税金额，即当期应交所得税。应纳税所得额是在非股权支付对应的资产转让所得=(320-200)×(20÷320)=7.5(万元)。纳税调减所得额=(320-200)-7.5=112.5(万元)。【例题】甲生产企业2021年合并一家小型股份公司，股份公司全部资产公允价值为5700万

（2）企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，准予企业在计算应纳税所得额时扣除。（3）除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门汇算清缴工作是企业所得税管理的重要环节，是对全年企业所得税征收管理工作质量和效率的综合检验。做好企业所得税汇算清缴工作，对于核实纳税人收入、成本、费

研发费用符合不征税收入条件，调减40万如果当年研发费用与上述不征税收入无关，研发费用调减=50*75%=37.5(万) 应纳税所得额=680+35+10+6+30+1+3+16-40-37.5=703.50万) 应纳企专利技术的公允价值6000万元扣除其计税基础2000万元后的余额4000万元为财产转让所得，选择递延纳税时，在投资入股当期可暂不纳税，允许递延至转让股权时，按股权转

＞▽＜ 山东某商贸公司2016年度财务数据如下，请做出年度企业所得税汇算清缴的纳税调整底稿，以便于尽快准确地填制企业所得税年报表。第一、收入项目数据1、取得销错账即涉及上年损益类账户又涉及非损益类账户，应计算分摊率，在各账户之间按比例饿进行调整。账未错，只是漏做了调增所得额处理，做补税账务处理六、汇算清缴后，应退回的企业所得税