已抵扣的进项税如何做账,一般纳税人交增值税怎么算

多余的税金转到哪个科目 2023-11-26 10:53 588 墨鱼

多余的税金转到哪个科目

已抵扣的进项税如何做账,一般纳税人交增值税怎么算

一. 做账方法1. 记录未抵扣的进项税金：将未抵扣的进项税金记入企业的会计账簿，具体是记入“应交税金-应交增值税-进项税额”科目的借方。2. 进行后续期间抵扣：当企业在后续期间1、收到进项：借：应交税费—应交增值税(进项税) 2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税(销项税) 销项- 进项= 本月应该交税金 (销项和进项在“应交税费

˙▽˙ (一)销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记帐联作帐务处理，可对原蓝字专用发票进行作废.即在发票联、抵扣联连同对应的存根联、记帐联上1、取得增值税专用发票，抵扣后，会计分录如下：借：管理费用/原材料等贷：应交税费-应交增值税-进项税(发票认证后确认进项税可抵扣) 银行存款/现金2、发票抵扣的

纳税人已抵扣进项税额的购进货物(不含固定资产)、劳务、服务，用于集体福利和个人消费的，应当将已经抵扣的进项税额从当期进项税额中转出；无法确定该进项税额的，按照当期实际成本计算一、如果红字发票认证了，应冲减进项税额不做进项税额转出。借：库存商品(红字), 借：应交税金—应交增值税(进项税额)(红字), 贷：应付账款(红字), 二、如果红字

2、申报成功后，将要交的增值税额做分录转入未交增值税，注意检视应交增值税余额，一般应该为零。如发生有借方余额，说明有已经入账但未认证抵扣的进项。如果在贷已认证待抵扣进项如何做账八字精批流年运程八字合婚测终生运抵扣时：借，应交增值税-销项税额，贷，应交增值税-进项税额，应交增值税-未交增值税(金额=销项-进项

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