上一年所得税计提多了怎么办,所得税的会计处理方法

调整去年多计提的企业所得税 2023-12-17 10:27 891 墨鱼

调整去年多计提的企业所得税

上一年所得税计提多了怎么办,所得税的会计处理方法

有关上年度所得税忘记计提了的问题？可以待年度汇算清缴完毕后，再做补提处理。如果补提的话，要调整资产负债表的期初数，不得计入2010年损益。企业上年度亏损计提了递延所得如果您除了该笔收入外，假设没有其他的收入，您所缴纳的税金是可以全部退还的。因为：全年收入=12×6000=72000元；应税收入额=72000×(1-20%)=57600元；应纳税

第一、首先可以与对方对账催收；第二、如果是同一公司可以采用对冲；第三商量是否可以债务重组；第三转入一、多计提的企业所得税在同一纳税年度内直接冲回，具体处理如下所示：借：应交税费应交企业所得税贷：所得税费用二、跨年度的，通过"以前年度损益调整"科目进行处理，具体处理

这种是不对的，根据《个体工商户个人所得税计税办法》的规定：“个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。”个体工商户的业主从个体工商户取得的收入为经营所得，如果取得名义上的借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款). 贷：以前年度损益调整. 对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税. 借：所得税. 贷：应交税金-应交企业所得税(

可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业1、冲销多计提所得税借：应交税费-应交所得税(多计提数，下同) 贷：所得税费用2、结转利润借：所得税费用贷：利润分配-未分配利润借：利润分配-未分配利润贷：

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标签：所得税的会计处理方法