留抵税额的会计处理,留抵税额与账不相符调整分录

留抵转出账务处理 2023-09-27 10:29 397 墨鱼

留抵转出账务处理

留抵税额的会计处理,留抵税额与账不相符调整分录

怎样处理留抵税额的会计　对于试点范围的兼营货物销售(或应税劳务)和应税服务的原增值税一般纳税人来说，试点之前货物和劳务的挂账留抵进项税额(以下简称留抵税额)如何在试一、留抵税额抵减增值税欠税及相应的滞纳金的会计处理112号文件第二条规定，纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时，按以下方法进行会计处理。1)增值税欠税税额大于期末留抵税

一是启用“增值税留抵税额”明细科目，但财政部应对财会22号文中关于“增值税留抵税额”明细科目核算内容进行修改。二是对留抵退税业务实行收付实现制原则进行增值税一般纳税人应当根据《增值税会计处理规定》的相关规定对上述增值税期末留抵退税业务进行会计处理，经税务机关核准的允许退还的增值税期末留抵税额、以及缴

∪ω∪ 1、计算应收留抵退税额时的会计处理：借款：应收留抵退税额；贷款：应纳税额-应纳增值税(留抵退税额); 2、收到留抵税额退税时的会计处理：借款：银行存款；贷款：应收留抵税额退税；3、退还留抵税款的会计处理：留抵税款是指企业在实现收入时，发生的未结转开票前应缴纳营业税、增值税等税款，但为了保障企业运作正常，可以将税款留抵在收入

留抵税额账务处理如下：1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税(需要转出未交的增值税) 贷：应交税费——应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额：借：应交一般纳税人出现留抵税额，帐务上该怎样处理处理方法如下：1、本月进项有留抵，账务不必作多交增值税处理，仅是账务的处理的话.则不用处理进项税。2、留抵税金

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