进项加计抵扣计提会计分录,进项加计抵减账务处理分录

税控盘280需要转出吗 2023-08-30 09:37 820 墨鱼

税控盘280需要转出吗

进项加计抵扣计提会计分录,进项加计抵减账务处理分录

某公司2019年4月销项税额80万元，进项税额70万元，期初无留抵进项税额. 计算：本期计提加计抵减额=70*10%=7万元当期可抵减加计抵减额=7万因此，本期需缴纳增值税3万元. 实际缴纳时会计分录：1、计算当期可抵扣进项加计抵减额(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额借：固定资产/原材料等应交税费—应交增值税(进项税额) 应交税费—应交增值税(待抵减进项加计额) 贷

⊙△⊙ 会计处理进项税加计抵扣税额，不提前计提。只有当月企业有需要缴纳增值税时，需要缴纳增值税部分，其进项税额的10%,可再抵扣。如加计进项税额，高于应交税费—未交首先进项加计抵减是减征，所以不需要计提。我们分三步完成，以我所在公司加计10%为例(生产和生活性服务行业纳税人按照当期可抵扣增值税进项税额分别加计10%和15%

应交税费-应交增值税-待抵减进项加计额二、当期进项加计额抵减应纳税额时借：应交税费-应交增值税-进项加计抵减额贷：应交税费-应交增值税-待抵减进项加计额三、优惠到期如若还进项税加计扣除会计分录包括：1、计算当期可抵扣进项加计抵减额。1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额。借：固定资产、原材料、费用等科目；应交税金—应

1、发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额：借：固定资产、原材料、费用等科目应交税费—应交增值税—进项税金应交税费—应交增值税—待抵减进项加计额贷：2、进项税加计扣除10%会计分录假设：A企业为电信服务企业，该企业在2022年1月进了一批货，其中价值为100万元，增值税为10万元；已知当期计提加计递减税额的公式为：当期计提加计抵

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