应交税金待抵扣进项税额,待抵扣进项税账务处理

应交税金待抵扣进项税额,待抵扣进项税账务处理

一、应交增值税(与日常业务关系最密切) 1.进项税额：略。2.已交税金：核算“当月缴当月”的增值税额，即纳税期限<1个月时预缴的税额。3.减免税款：减免的增值税额，借本科目，贷【其他第十一条规定：“辅导期纳税人应当在‘应交税金’科目下增设‘待抵扣进项税额’明细科目，核算尚未交叉稽核比对的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及

应交税费-应交增值税是认证并本月抵扣的进项税额。1、应交税金-待抵扣进项税额，是辅导期增值税一般纳税人需要设置的一个账户。根据规定辅导期增值税一般纳税人取得的增值税专用发票来信内容：一般纳税人转登记为小规模纳税人时，计入“应交税费——待抵扣进项税额”的尚未申报抵扣的进项税额和转登记日当期的期末留抵税额，能否在所得税前扣除？

待抵扣进项税额不仅是一般纳税人的专属科目了，一般纳税人转登记为小规模纳税人后，尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，也要计入“应交税费—待抵扣进项税1、在应交税费抵扣进项税费的计算中，首先需要在应交税费计提表中确认应计提税费的金额，要清楚每种税费应计提的金额。2、根据公司具体情况，计算抵扣待抵扣进项税的金额，确定本期可

法律客观：《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为),应纳税额进项税入账时的分录应该是：进项税入账时：借方：原材料/管理费用应交税费——应交增值税（进项税额）贷方：应付账款↓↓↓海量注册会计师备考题库、随时刷题，免费查看取得增值

?＾? 首先，在企业取得增值税抵扣凭证时，应当将待抵扣进项税额贷入银行存款账户中，确保进项税额的明确，并便于以后的管理。也就是说，企业需要把这部分暂时无法抵扣的进项税额记录好。然后，未交纳的增值税或可抵扣进项税额直接做减除，若进项税额大于销项税额，则企业可以将其余部分退回。已经交纳的增值税可以借记应交税费(应交增值税-已交税金),贷记