营运资金管理的基本要求,营运资金管理的概念

营运资金管理研究 2023-09-25 11:01 576 墨鱼

营运资金管理研究

营运资金管理的基本要求,营运资金管理的概念

(二)在保证生产经营需要的前提下，节约使用资金。三)加速营运资金的周转，提高资金的利用效率。四)合理安排流动资产与流动负债的比例关系，保障企业有足够的短期偿债能力* 在这种情况下，不利于财务人员对营运资金的管理和熟悉；从财务角度看营运资金应该是流动资产和流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映

▪企业营运资金在其全部资金中占有相当的比重，而且由于营运资金周转期短，形态变化频繁，因此营运资金管理是企业财务管理的重要内容。▪营运资金管理应遵循如下原则：▪1.正确预测营运资金的需要【基本要求】一)掌握信用政策决策和现金折扣决策的方法(二)掌握最优存货量的确定方法(三)熟悉现金目标余额的确定方法(四)熟悉现金收支和应收账款日常管理

四是营运资金管理中对流动资产的管理的规范化要求提高，规范的流动资产管理是营运资金管理中广泛使用金融工具的前提，是提高资产流动性的基础，也成为提高营运资金运营效率的基础和前企业营运资金管理的重点是保证企业生产经营过程中资金的正常周转，避免支付困境的出现。筹资管理所影响和改变的是企业的财务结构或资本结构。筹资的目的是投资，筹资管理必须以投资管

这样不利于企业更好的把握企业营运资金管理的内容及要求，从而达不到营运资金管理的最优。二)营运资金管理观念落后，缺乏科学性由于长期以来在思想上受旧财务制度的束缚，企业财务人考试要求：本科目是关于风险管理和精算中随机数学的基础课程。通过本科目的学习，考生应该掌握基本的概率统计知识，具备一定的数据分析能力，初步了解各种随机过程的性质。考生应掌

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